一天鸿飞公司的会计刘萍到华元派出所报案称:鸿飞公司账上少了50万元，怎么少的也搞不清楚，不知道什么地方出问题了。过来报案的是一个主办会计刘萍。
顾景给主办会计刘萍做笔录，刘萍对账目的资金去向也很模糊，但是肯定是公司财务上的内部人员做了手脚，查肯定是能查出来的，但是需要时间。
顾景说:“你们公司的财务有几个人。”
刘萍说:“除了我，还有两个，一个是男的，叫郭志勇，还有一个是女的，叫杨美丽，就我们三个人。”
顾景说:“如果说你没有做这笔单子，肯定是其他两个人做的，那两个人是谁经手的。”
刘萍说:“我要再查一下，因为有的是转账汇票，有的是承兑汇票，我觉得比较复杂的。”
顾景说:“你们公司的财务制度还是有漏洞的，不管是承兑汇票，还是转账，应该都有记录的。”
刘萍说:“是的，但是有时候可能工作一忙，他们有的也没有记录，我回去再一笔一笔对，应该能理出来。现在这笔50万的账少了有三个月了，到现在还没有还到账上，这肯定是有问题的。”
顾景说:“这肯定是你们财务内部人员做的，只有你们财务人员才能处理这些资金的业务。这样我把你的笔录做好，你回去再帮我捋一捋。顺便再问一下你们老板有没有让另外两个人帮着转账或者汇钱。你再观察一下另外两个人最近在资金上有没有需求比较大，或者平时花钱比较大手大脚的。”
刘萍说:“好的，谢谢警官，我回去再摸摸情况，再观察一下。我们都是同事，虽然我是主办会计，但是有些事情，我也不好直接问，只能是私下里观察。”
顾景说:“好的。这个事情，你先摸一下情况，你们这个钱不在账上已经有三个月了，我估计如果是其中一个人挪用掉了，他到现在还没有还上，他的资金肯定出问题了。他平时肯定是花钱惯了，你到时再观察一下。再问问你们老板，他有没有通过另外两个人把这个钱转到其他地方。”
刘萍说:“好的，我知道。”
刘萍走了之后，顾景也在想这个事情，他们三个会计肯定有人是有问题的，怎么会查不到这个款项呢，而且三个月了还没有归还的迹象，他们最近才发现。
顾景把这个事情对王志永说:“王队长，今天鸿飞公司到所里报案称公司账上50万元被挪走了，但至于是谁挪的，她也不清楚。”
王志永说:“公司的款项肯定跟他们会计以及财务人员有关系的，让他们提供一些可疑的线索。”
顾景说:“他们财务就三个人，一个主办会计是刘萍，一个会计叫郭智勇，还有一个是杨美丽。现在他们公司财务账上，因为公司的业务比较多，最近他们也比较忙，这个账还没盘清楚，不知道这笔业务是谁经手的。反正账上少了50万元。肯定是他们这三个财务人员其中一个经手的，他们登记出现了问题。”
王志永说:“让他们再好好理一理账，看到底是谁经手的，还是账理错了。这个要让他们理清楚，不要弄错了。50万元三个月没还，而且是公司内部人，那就构成了挪用资金案了。这个就要看谁办的，谁把这钱挪用出去了。到时候你再跟经侦大队汇报一下，这个案件其实也不难，查到谁办理了这笔业务，再看看最近他们三个人谁比较缺钱，而且经常做一些乱七八糟的事，这个人肯定有问题。现在让他们再摸摸这些情况。他们公司一方面业务量大，财务管理得不细，有漏洞，所以他们发现少了钱，可能一时也摸不清楚。你顺便把这三人的这个身份信息全部拉出来。我们也要了解一下情况。我们不能光靠他们摸情况，我们也要私下去掌握一些情况。有些人看他表面上也没什么情况，但是私下里就不一定了，或者说知人知面不知心。有些人在公司里面表现都蛮好的，但是私下就搞不清楚了。这些还是要好好地摸清楚。到时跟经侦大队丁大会汇报一下。”
顾景说:“好的。”
顾景回到了办公桌前把这三个人的信息全部调取了一下。杨美丽才二十几岁，刚结婚，应该不会挪用资金的，最大的嫌疑应该就是这个郭志勇。顾景看了郭志勇平时的活动轨迹也没有那么频繁，也没啥污点。这个就要靠公司内部人员去摸。如果能摸清楚最好，摸不清楚到时候肯定要快刀斩乱麻了。
顾景给丁大打电话说:“丁大，我们所有一起疑似挪用资金案，今天鸿飞公司到所里报案称他们公司账上的50万元不知道被谁划出去了，现在他们公司还在查，有可能构成挪用资金案。”
丁大说:“这案件肯定是公司内部人员实施的，你们要先问问老板，是不是老板让他们划账的；第二方面有可能是财务人员私下把账转出去，把这个钱用在其他地方了。你们要先查清楚钱的去处，这个案件先初查，不急着立案，让他们公司内部先自查一下。”
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顾景说:“我知道，我也让公司在这么做。我把这3个财务人员的情况梳理了一下，看看他们有没有什么情况值得研判一下。”
丁大说:“你看看这三个人对资金的需求有没有什么情况，还有他们平时跟什么人交往或者经常在网络上做一些投资理财，甚至网络赌博，这方面要关注一下。有些人表面上不一定能表现出来，但是私下里可能有一些情况。每个人的情况都不一样，你还是关注好，让公司再排查一下。到时候有啥情况你再跟我讲，我安排大队民警过去一起查。”
顾景说:“好的，我先做，有情况我再跟丁大汇报。”
丁大说:“好的，有情况打我电话。”
顾景说:“好的。”
顾景挂了电话，他把这个案件的相关情况又梳理了一遍。这起案件也是经侦类的刑事案件，但还是比较简单的，难就难在主要是公司的账目比较复杂，还是要靠公司内部理一下这个账。现在既然主办会计刘萍能过来报案，她作案的可能性应该不大，首先要排除他们老板让会计私自转账。一些企业的老板让财务人员把钱转了之后，财务人员忘记在账目上体现出来，造成账目上少了50万元，这个先要理清楚。
第二天，鸿飞公司的会计刘萍又到华元派出所找到顾景。
刘萍说:“顾警官，昨天我按你的要求回去理了一下，发现这笔业务还是蛮复杂的，我查了好半天才查出来是会计郭志勇经办的，但是没有体现出来，他没有签字。我和杨美丽经办的所有的业务，我们都有签字的。只有郭志勇这一笔，签名是空白的，没签。我也不知道这是公司老板安排他私自转账的，还是他私下转账的，我也搞不清楚。我敢肯定我和杨美丽没有办这笔业务。”
顾景说:“那这笔钱汇到什么地方了，能看到对方的账号吗。”
刘萍说:“我到银行去查一下，应该能查得到。到时候查到相关情况，我再跟你说一下。”
顾景说:“好的，最好把这个资金的去向查清楚，看这笔钱最终是不是转到郭志勇手里。现在他是有嫌疑，假如他转账的别人的账户上，这个人又不认识，肯定还要查这笔钱。他平时在经济上有没有什么反常？你们有没有观察一下。”
刘萍说:“这个我们平时也没有注意，郭志勇很少跟我们聊这些情况，我们也不问他这些情况。”
顾景说:“再打听一下，顺便了解一下他三个月没有投资什么，那说明他的经济还是有问题的。他平时对什么感兴趣，经常做什么，尤其他在网上经常做什么，一定要搞清楚，这样我们到时候审查起来也方便，审查时的目的性就强一些。”
刘萍说:“好的，我先做这些事情了。”
顾景和刘萍又交谈了一会儿，顾景把要查的跟刘萍说一下。刘萍走了之后，顾景也在想公司的人做点事情怎么这样的，一点都不靠谱，该查的都没有查。他们公司觉得只要有嫌疑就肯定是他，一点都不严谨，有点想当然。公安机关办案要求不仅严谨，而且很高，这也没办法的。顾景指导她们抓紧把材料收集好，她们自己收集这些材料更快，更方便。公安机关拿手续去调查，不仅办手续比较繁琐，还比较慢。她去银行调取这个转账，到底是钱去哪里，这个就很简单的，然后再查看收款账号。目前来看，这个案件内部的人作案的可能性很大，资金的流向很重要，尤其是对这个资金的穿透，到底钱到了谁的账号，这个很重要。如果不把这个查清楚，这很难收集到其他证据的。只有把这些查清楚就可以知道具体是谁把这个钱转出去了。证据扎实了，审查的时候就可以游刃有余。嫌疑人在狡辩，他也是苍白无力的。 公司一些人遇到这样的案件，他们就没有头绪了，也不明白证据的要求。
顾景在所里专门办一些经侦类的案件，也是比较有经验的。有时候有些拿不准的，他可能要请示所领导和经侦大队。不过像这起挪用资金案应该不成问题的，他向王志永汇报一下情况，争取王志永在警力上的支持。
下午，顾景和邵峰两个人带上手续到四大银行把这个郭志勇的相关银行卡资金流水全部拉了一遍。顾景看了一遍，但是没有什么大的问题。除了中国银行卡，其他卡也没有什么进账，几乎不用。中国银行卡是郭志勇的工资卡，这个资金流向确实很干净，没啥问题。如果真的是他做，那他的钱流往哪里；另一方面也说明他有这个反侦察意识，不会把钱打到自己的卡上。
这让人有些琢磨不透了，既然他挪用这些钱，他是自己用还是给别人用，这就有点问题了。如果给别人用，他有什么好处？那给谁用？这些有没有查清楚。如果冒然把郭志勇传唤过来进行调查，他一下就可以辩解掉，到时候更被动。现在只能先调查，但是不能立刻进行传唤。
顾景有些伤脑筋，他把今天调查的情况向王志永汇报了一下。王志永听了顾景的汇报。他想既然能把钱挪用出去，3个月都还没还，一方面说明他手头紧，第二方面他既然能做这个事情，肯定想到了万一出了这个事情，怎么摆脱自己的嫌疑。
王志永说:“你今天查了他的银行卡资金流水都是正常的，没有多余的钱进出，说明他还是有这个反侦查意识的。现在你就要盯住公司那笔钱转到谁的账户了，把这个资金流向查清楚，这样才能知道谁在挪用这些资金。把这些资金查清楚了，到时候再把郭志勇传唤过来，到时候他想赖也赖不掉了。”
顾景说:“是的，这方面的工作，我也在抓紧做。一定要先把这个资金流向查清楚，我已经让那个公司的主办会计刘萍到银行里面去查了。如果有情况，她会过来跟我讲的。”
王志永说:“好的，这个案件你盯好。这个鸿飞公司是大公司，也是华元镇的纳税大户，如果案件没办好，公司的老板肯定会跟镇里领导说的，到时候又要烦了。”
顾景说:“我知道了，这个案件我会盯好的。我让公司把这个资金汇到哪个账户上，查到之后马上跟我讲，然后我再继续查后面的资金流水情况，总归要查清楚的。”
王志永说:“这个事情，你一定要盯紧，人员不够，我安排其他人配合你，你主办，要发挥主观能动性。首先一个是资金，第二个就是嫌疑人，尽量能多分析一下，发现他们的蛛丝马迹。要两条腿走路，我就怕这嫌疑人资金转到其他人的账户上，一时关联不到相关人员，到时候出现僵局了。”
顾景说:“我也怕这样，他既然有这个信心挪用资金，他肯定想到这个事情。我先从这个外围调查起来。”
王志永说:“好的，那你抓紧去办，这个事情也不要拖，拖的时间长了也有问题。”
顾景说:“好的。”